Увага! З 1 березня реєструємо податкові т а акцизні накладні за новими формами!

Нагадуємо Вам, що з 1 березня 2021 року за новими формами слід реєструвати наступні звітни документи:

• податкову накладну та розрахунок коригування до неї згідно вимог Наказу Мінфіну від 02.12.2020 г. № 734 «Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Міністерства фінансів України». Вводяться в дію форми з наступними чар-кодами:

  J/F1201011 – Податкова накладна

  J/F1201111 – Додаток 1 до податкової накладної

  J/F1201211 – Додаток 2 до податкової накладної (Розрахунок коригування)

  Зокрема податкову накладну та розрахунок коригування доповнено новим реквізитом «код» – в блоках “Постачальник (продавець)” та “Отримувач (покупець)”, в якому зазначається ознака джерела податкового номера відповідно до реєстру, якому належить податковий номер особи:

  1 – Єдиний державний реєстр підприємств та організацій України (ЄДРПОУ);

  2 – Державний реєстр фізичних осіб – платників податків (ДРФО);

  3 – реєстраційний (обліковий) номер платника податків, який присвоюється контролюючими органами (для платників податків, які не включені до ЄДРПОУ);

  4 – серія (за наявності) та номер паспорта (для фізичних осіб, які через свої релігійні переконання відмовляються вiд прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та офіційно повідомили про це відповідний контролюючий орган i мають відмітку у паспорті).

• акцизну накладну, розрахунок коригування акцизної накладної, заявки на поповнення (коригування) залишку пального, заявки на поповнення (коригування) залишку спирту етилового згідно вимог Наказу Мінфіну від 27 листопада2020 року № 729 «Про затвердження форм заяви про реєстрацію платника акцизного податку з реалізації пального або спирту етилового та/або акцизних складів, акцизної накладної, розрахунку коригування акцизної накладної, заявки на поповнення (коригування) залишку пального, заявки на поповнення (коригування) залишку спирту етилового, Порядку заповнення акцизної накладної, розрахунку коригування акцизної накладної, заявки на поповнення (коригування) залишку пального, заявки на поповнення (коригування) залишку спирту етилового». Вводяться в дію форми з наступними чар-кодами:

  J/F1203202 – Акцизна накладна форми «П»

  J/F1203402 – Акцизна накладна форми «С»

  F/J 0209902 – Заявка на поповнення (коригування) залишку спирту етилового;

  F/J 0210903 – Заявка на поповнення (коригування) обсягу залишку пального;

  F/J 1203302 – Розрахунок коригування акцизної накладної форми «П»;

  F/J 1203502 – Розрахунок коригування акцизної накладної форми «С»

  Крім того, як повідомляє ДПС України, платники акцизного податку з реалізації пального або спирту етилового матимуть змогу реєструвати другий примірник акцизної накладної за формою F/J1203201, J/F1203401 та розрахунку коригування до акцизної накладної – J/F1203301, J/F1203501, по яким в ЄРАН до 28.02.2021 (включно) зареєстровано перший примірник акцизної накладної або розрахунку коригування. Реєстрація в ЄРАН другого примірника документів за формами F/J1203201, J/F1203401, J/F1203301, J/F1203501 здійснюється тільки до 31.03.2021 (включно).

  Платники акцизного податку – розпорядники акцизних складів, які є місцем роздрібної торгівлі, повинні скласти та подати акцизну накладну на облікову різницю (тобто на відхилення між обсягами залишків пального в СЕА РПСЕ та фактичними залишками пального,  які виникли внаслідок врахування в СЕА РПСЕ літрів пального, відпущених через паливороздавальні колонки на такому акцизному складі, як літрів, що вважаються приведеними до температури 15° C без врахування впливу змін фактичної температури повітря, яка була за такого відпуску).

  Акцизна накладна на облікову різницю складається за кожний рік окремо (починаючи з 2016 року) на підставі бухгалтерської довідки. За 2016 – 2020 роки акцизна накладна може бути подана до 15.03.2021 (включно).

  В акцизній накладній на облікову різницю у відповідних полях зазначається:

  код операції для складання в одному примірнику – «9»;

  умова оподаткування» –«0»;

  напрям використання –«4»;

  дата складання – з 15.01.2021 до 31.01.2021.

  У табличній частині акцизної накладної:

  у графі 2 (Опис товару згідно з УКТЗЕД) перед описом зазначається рік «РРРР», за який подається така акцизна накладна;

  графа 3 (обсяг реалізованого пального у кілограмах) має нульове значення;

  в графі 4 зазначається перевищення обсягу залишків пального у літрах, приведених до температури 15° C, що обліковуються у платника в СЕА РПСЕ, понад обсяги залишків пального у літрах, приведених до температури 15° C, в бухгалтерському обліку такого платника.

  Зазначений у графі 4 обсяг пального за кожним кодом УКТ ЗЕД пального (або умовним кодом), що за даними СЕА РПСЕ обліковується на акцизному складі, який є місцем роздрібної торгівлі пальним, на яке отримано ліцензію на право роздрібної торгівлі пальним, не може перевищувати облікову різницю, визначену згідно з пунктом 47 Порядку електронного адміністрування реалізації пального та спирту етилового, затвердженого постановою КМУ від 24 квітня 2019 року № 408.

• декларацію платника єдиного податку четвертої групи, затверджену Наказом Мінфіна № 752 від 09.12.2020 “Про внесення змін до наказу Міністерства фінансів України від 19 червня 2015 року № 578”.

  Вводиться в дію форма з наступним чар-кодом J/F0103804 – Податкова декларація платника єдиного податку четвертої групи.

Тож очікуйте на оновлення програми, яке відбудеться 1 березня 2021 року, в якому будуть враховані всі вищеперелічені зміни.